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大学内控 · 课程学习
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跨境电商订单到收款全流程的会计、审计与内部控制实践
  • 课程导引:课程说明、案例背景与学习规则
    • 课程说明:目标、安排与考核
    • 案例背景:青禾家居与两条发货路线
    • 教学数据字典与关联键
    • 教学环境、小组角色与职责分离
    • AI使用规则与学术诚信
    • 术语对照表(中·日·英)
    • 导引测验
  • 第1周 跨境电商价值链与两条发货路线
    • 讲授|一笔订单经过了谁:事件、记录与证据
    • 实验|在木耳云追踪一笔合成订单
    • 第1周测验
  • 第2周 主数据、关联键与数据质量
    • 讲授|先证明数据可用,再讨论结论
    • 实验|实验一(上):数据粒度、唯一性与控制总额
    • 第2周测验
  • 第3周 商品映射、套组与库存
    • 讲授|一个SKU映射错误会传到哪里
    • 实验|实验一(中):SKU映射检查与套组出库
    • 第3周测验
  • 第4周 地区运费、产品规则与订单贡献
    • 讲授|偏远地区的订单还赚钱吗
    • 实验|实验一(下):特殊地区运费规则测试
    • 第4周测验
  • 第5周 付款、取消、预收与平台清算
    • 讲授|钱在哪里:授权、代收、清算与到账
    • 实验|区分授权与实收,登记清算收款
    • 第5周测验
  • 第6周 路线一:自动同步与发货证据
    • 讲授|为什么不能看到物流单号就自动开票
    • 实验|实验二:路线一五组条件测试与重复回放
    • 第6周测验
  • 第7周 路线二:承运商文件导出
    • 讲授|一份Excel也是业务证据
    • 实验|实验三(上):选择配送单并导出承运商文件
    • 第7周测验
  • 第8周 路线二:返回导入与状态回传
    • 讲授|回单导入:匹配、拒绝与重复
    • 实验|实验三(下):返回导入、异常处理与回传
    • 第8周测验
  • 第9周 收入确认、含税价与会计截止
    • 讲授|收入在哪一天确认:合同、控制权与时区
    • 实验|实验四(上):收入确认政策与截止测算
    • 第9周测验
  • 第10周 发票、核销与平台净结算
    • 讲授|从22,000到21,340:核销、平台费与结算桥接
    • 实验|实验四(下):核销复核与结算桥接
    • 第10周测验
  • 第11周 财务报表认定与数字审计(进阶)
    • 讲授|从账到证据,从证据到账:双向追查
    • 实验|实验五(上):双向追查与全量异常筛查
    • 第11周测验
  • 第12周 风险控制矩阵与职责分离(进阶)
    • 讲授|从风险出发设计控制,再测试它是否运行
    • 实验|实验六(上):编制风险控制矩阵并测试人工控制
    • 第12周测验
  • 第13周 IT一般控制与接口审计(进阶)
    • 讲授|自动化可信吗:IT一般控制、接口控制与缺陷评级
    • 实验|实验五(下)与实验六(下):接口与变更控制测试
    • 第13周测验
  • 第14周 财务分析与营运资金
    • 讲授|先统一口径,再给管理建议
    • 实验|实验七:财务分析报表与管理层备忘录
    • 第14周测验
  • 第15周 综合案例与职业判断
    • 讲授|月末结账:把前14周用在同一张表上
    • 实验|综合项目:月末案例处理与报告初稿
    • 第15周测验
  • 第16周 管理层沟通与答辩
    • 讲授|向管理层讲清楚:结论、金额、影响、行动
    • 实验|期末答辩与最终提交
    • 期末自测:六个边界
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